Türkiye’de Hangi Giderleri Yazabilirsiniz? 2025 Güncel

Bir şirket sahibi veya serbest çalışan olarak, Türkiye’de giderlerinizi doğru bir şekilde yönetmek, vergi yükünüzü hafifletebilir. Ancak, hangi harcamaların gider olarak kabul edileceğini bilmek çok önemlidir. 2025 yılına dair güncel verilerle, yasal olarak gider yazılabilen harcamaları sade bir şekilde açıklıyoruz. İşte Türkiye’de gider yazılabilecek harcamalar hakkında bilmeniz gereken her şey.

1. Personel Giderleri

Çalışan maaşları, sigorta primleri ve yan haklar şirket gideri olarak kaydedilebilir. Personel giderleri vergi avantajı sağlayabilir. Bu giderleri doğru şekilde yazmak için dikkat edilmesi gerekenler:

• Maaş bordroları gereklidir.
• SGK ve bireysel emeklilik katkı payları gider olarak yazılabilir.
• Çalışanlara sağlanan yemek kartı, servis, ve özel sağlık sigortası gibi yan haklar da gider kapsamındadır.

2. Kira ve Ofis Masrafları

Kiraladığınız işyeri veya ofis masrafları da gider olarak yazılabilir. Bunun için gerekenler:

• Kira kontratı gereklidir.
• Elektrik, su, doğal gaz, internet gibi faturalar gider olarak kabul edilir.
• Ortak alan aidatları gibi diğer masraflar da bu kapsama girer.

3. Seyahat Giderleri

İşle ilgili seyahatlerinizdeki harcamalar gider olarak yazılabilir:

• Uçak, otobüs veya tren biletleri,
• Konaklama giderleri (otel faturaları),
• Günlük harcamalar (yemek gibi).

4. Araç ve Taşıt Giderleri

Şirket araçlarının masrafları da gider olarak kaydedilebilir:

• Akaryakıt faturaları,
• Otopark ve köprü geçiş ücretleri,
• Sigorta ve motorlu taşıtlar vergisi,
• Bakım ve onarım masrafları.

İş amaçlı kullanılan araçların giderleri orantılı olarak yazılabilir.

5. Eğitim ve Danışmanlık Giderleri

İşletmenizin gelişimi için aldığınız eğitimler, seminerler ve danışmanlık hizmetleri de gider olarak kaydedilebilir:

• Sertifika programları,
• Mesleki eğitim kursları,
• Hukuki ve mali danışmanlık hizmetleri.

6. Reklam ve Pazarlama Giderleri

Marka tanıtımı ve ürün satışları için yapılan harcamalar gider olarak kaydedilebilir:

• Dijital reklamlar (Google Ads, sosyal medya platformları),
• Basılı materyaller (broşür, afiş, dergi reklamları),
• Sponsorluklar ve etkinlik katılımı.

7. Demirbaş ve Amortisman Giderleri

Şirket için alınan ekipman ve mobilyalar amortisman yoluyla gider yazılabilir:

• Bilgisayar, yazıcı, telefon gibi elektronik cihazlar,
• Ofis mobilyaları,
• Makine ve üretim ekipmanları.

8. Muhasebe ve Hukuk Hizmetleri

İşletmenizin yasal ve mali süreçlerini yönetmek için aldığınız profesyonel hizmetler de gider yazılabilir:

• Mali müşavir ve denetçi hizmetleri,
• Hukuk danışmanlığı ve dava masrafları.

9. Yemek, Ofis ve Küçük Tüketim Giderleri

Ofis içindeki küçük malzemeler de gider olarak kaydedilebilir:

• Kırtasiye malzemeleri (kalem, kağıt, dosya),
• Temizlik malzemeleri,
• Mutfak harcamaları (kahve, çay vb.).
• Yemek giderleri (yemek kartı, yemek masrafları).

10. Sigorta Giderleri

Şirket varlıklarını güvence altına almak için yapılan sigorta harcamaları da gider olarak kabul edilir:

• Ofis sigortası,
• Araç sigortası,
• Mesleki sorumluluk sigortası.

11. Finansman Giderleri

İşletme sermayesi için kullanılan kredilere ait harcamalar da gider yazılabilir:

• Faiz giderleri,
• Banka komisyonları ve diğer finansal masraflar.

12. Yazılım ve Teknoloji Giderleri

Dijital dönüşümü destekleyen yazılımlar ve bulut tabanlı hizmetler de gider yazılabilir:

• Muhasebe, CRM, ERP yazılımları,
• Bulut hizmetleri (Google Workspace, Microsoft 365),
• Yazılım lisans yenilemeleri ve teknik destek ücretleri.

Gider Yazarken Nelere Dikkat Etmelisiniz?

Gider yazarken dikkat edilmesi gereken temel kurallar şunlardır:

1. Ticari Faaliyetle İlgili Olmalı: Yapılan harcama, işletmenin gelir elde etme amacıyla ilgili olmalıdır.
2. Belgeler Düzenli Olmalı: Fatura, makbuz ve gider pusulası gibi belgeler düzenli olarak muhafaza edilmelidir.
3. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (KKEG): Vergi mevzuatına göre gider yazılamayacak harcamalar (cezalar, lüks tüketim) iyi bilinmelidir.
4. Doğru Hesap Dönemi: Gider, ait olduğu dönemde kaydedilmelidir.
5. Vergi Usul Kanunu’na Uygunluk: Giderler, Vergi Usul Kanunu’na uygun şekilde belgelenmeli ve kaydedilmelidir.

Sonuç

Bu rehber ile Türkiye’de hangi giderlerinizi yazabileceğinizi öğrenerek, şirketinizin maliyetlerini düşürebilir ve vergi avantajlarından faydalanabilirsiniz. Türkiye’deki vergi kanunlarına uygun gider yönetimi ile işletmenizin vergi yükünü hafifletmek mümkündür. Giderlerinizi doğru yönetmek, uzun vadede maliyetlerinizi optimize etmenize yardımcı olacaktır.